Как получить справку для налогового вычета за лечение: порядок, сроки и что в неё входит

Вы оплатили лечение и хотите вернуть часть денег, но непонятно, куда обращаться и какие бумаги собирать. Порядок проще, чем кажется: почти всё делает клиника, от вас нужны только заявление и несколько данных.

Справка об оплате медицинских услуг: что это за документ и чем отличается от чеков и договора

Справка об оплате медицинских услуг — это документ установленной формы, который клиника выдаёт пациенту для получения социального налогового вычета за лечение. Для расходов начиная с 2024 года применяется форма КНД 1151156, утверждённая приказом ФНС России № ЕА-7-11/824@ от 08.11.2023. Именно эта справка подтверждает для налоговой и сам факт лечения, и его оплату.

Чеки и договор с клиникой работают иначе. Кассовый чек подтверждает платёж, но не говорит, что услуга была медицинской и кто её получал. Договор описывает условия, но не фиксирует фактическую оплату. Справка объединяет всё: в ней указаны ФИО налогоплательщика и пациента, ИНН, сумма расходов за год и код услуги. По правилам, действующим для расходов с 2024 года, справка — достаточный документ для вычета: прикладывать чеки и договор к декларации не требуется.

Вычет оформляется за платные медицинские услуги: приёмы врачей, анализы, диагностику, процедуры, лечение. Это касается в том числе консультаций терапевта и других услуг клиники, оплаченных вами или вашими близкими. А вот немедицинские услуги в справку не попадают и вычет по ним не предоставляется: например, посещение бассейна и другие оздоровительные услуги, которые не относятся к медицинским. Клиника отражает в справке только те суммы, что оплачены за медицинские услуги.

Один нюанс, чтобы не перепутать документы: для поступления в вуз или трудоустройства нужна не эта справка, а форма 086/у — о ней есть отдельный разбор: как получить справку 086/у.

Код услуги «1» и «2»: что означает и как влияет на сумму вычета

Код услуги в справке определяет лимит вычета. Код «1» — обычное лечение: расходы принимаются в пределах общего лимита социальных вычетов, с 2024 года это 150 000 ₽ в год (ст. 219 НК РФ), то есть вернуть можно до 19 500 ₽. Код «2» — дорогостоящее лечение: лимита нет, вычет считается со всей оплаченной суммы.

Код проставляет клиника, а не пациент. Перечень дорогостоящих видов лечения утверждён постановлением Правительства РФ № 458 от 08.04.2020 — в него входят, в частности, отдельные виды хирургического и ортопедического лечения, ЭКО. Относится ли ваш случай к коду «2», определяет медицинская организация по этому перечню.

Что делать, если лечение было дорогостоящим, а в справке стоит код «1»? Обратитесь в клинику, где оформляли документ, и попросите проверить код по перечню из постановления № 458. Если услуга действительно входит в перечень дорогостоящих, клиника оформит справку с корректным кодом. Самостоятельно исправлять документ нельзя.

Лимит 150 000 ₽ общий для группы социальных вычетов — в него, помимо лечения, входят, например, расходы на своё обучение и фитнес. Если за год таких расходов было несколько, они суммируются в пределах лимита.

Как заказать справку в клинике: пошагово

Заказать справку может тот, кто оплачивал лечение: за себя, супруга или супругу, родителей, детей до 18 лет, а при очном обучении — до 24 лет (ст. 219 НК РФ). Порядок сводится к заявлению и небольшому набору данных — медицинские документы собирать не нужно, историю оплат клиника поднимает сама.

1. Определите, на кого оформлять справку. Налогоплательщик в справке — тот, кто будет получать вычет, даже если лечился его родственник.

2. Подготовьте данные: паспорт, ИНН налогоплательщика, период лечения. Если вычет оформляется за родственника — данные пациента и документ о родстве (свидетельство о браке или о рождении).

3. Оставьте заявку на сайте СЦЗ или обратитесь с заявлением на справку в регистратуру клиники, указав год, за который нужны данные.

4. Дождитесь подготовки документа — клиника сама сверит все оплаты за указанный период.

5. Получите справку и проверьте: ФИО и ИНН налогоплательщика, ФИО пациента, сумму и код услуги.

Что делать, если лечение оплачивал супруг, а договор оформлен на меня? Как правило, это не мешает вычету: расходы супругов в браке считаются общими, и справку можно оформить на того из супругов, кто будет заявлять вычет. Назовите клинике ИНН нужного налогоплательщика при заказе справки.

Сроки и способы получения: когда справка будет готова и нужно ли приезжать

Срок подготовки справки зависит от периода, за который нужны данные, и количества оплаченных услуг: сверка оплат за один приём и за год лечения с несколькими курсами занимает разное время. Точный срок готовности и способ получения документа пациентам СЦЗ называют при заказе — уточните порядок в регистратуре клиники на ул. 2-я Кабельная, д. 2 (м. Авиамоторная) или при оформлении заявки на сайте.

Заказать справку удобнее заранее, а не в последний момент перед подачей декларации: декларационная кампания идёт до 30 апреля, и в начале года запросов на справки традиционно больше — время ожидания в этот период может увеличиваться.

Справка выдаётся налогоплательщику или его представителю. Если получить документ лично не получается, уточните доступные варианты в регистратуре — порядок выдачи определяет клиника.

Справка за прошлые годы и типовые сложности

Справку можно получить и за прошлые годы: право на вычет сохраняется в течение трёх лет после года оплаты (ст. 78 НК РФ). В 2026 году можно заявить вычет за лечение, оплаченное в 2023, 2024 и 2025 годах. Для каждого года оформляется отдельная справка — укажите в заявлении все нужные периоды сразу.

Что делать, если чеки не сохранились? Для расходов с 2024 года чеки для вычета не нужны — справка по форме КНД 1151156 подтверждает оплату сама по себе. Данные об оплатах хранятся в учётной системе клиники, поэтому справку оформят и без чеков на руках. По расходам более ранних лет состав документов уточните в налоговой инспекции.

Если за год было несколько курсов лечения, все оплаты объединяются в одной справке за календарный год — заказывать отдельный документ на каждый визит не нужно. Если часть услуг относится к обычному лечению, а часть к дорогостоящему, суммы разводятся по кодам «1» и «2».

Когда лечение ребёнка или родителей оплачивали вы, справка оформляется на вас как на налогоплательщика, а пациентом указывается родственник. Держите под рукой подтверждение родства — при оформлении вычета оно может понадобиться.

Что делать со справкой дальше

Готовая справка — основной документ для вычета. Дальше есть два пути: подать декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС после окончания года либо получить вычет у работодателя, не дожидаясь конца года, — тогда из зарплаты перестанут удерживать НДФЛ в пределах суммы вычета. Деталями подачи занимается налоговая служба; клиника отвечает за корректность самой справки.

Главное

• Справка об оплате медицинских услуг по форме КНД 1151156 — достаточный документ для вычета за лечение с расходов 2024 года, чеки прикладывать не нужно.

• Код «1» — лечение в пределах лимита 150 000 ₽ в год, код «2» — дорогостоящее лечение без лимита (ст. 219 НК РФ).

• Заказать справку можно за себя, супруга, родителей и детей; понадобятся паспорт и ИНН налогоплательщика.

• Право на вычет действует три года после года оплаты — за каждый год оформляется отдельная справка.

• Пациенты СЦЗ заказывают справку на сайте или в регистратуре — там же уточняют срок готовности и способ получения.